Onlinrabota.ru

Деньги в сети
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Ндс и подоходный налог в чем разница

Вопросы про НДС и НДФЛ.

NaRu сказал(-а): 27.04.2011 09:53

Вопросы про НДС и НДФЛ.

в 2010 году я была ИП на ОСНО без работников Москва

1/ я оплатила НДС 18% с суммы дохода
потом НДФЛ 13% с суммы (доход минус НДС)

Верно ли это?
Вопрос возник, т.к. я должна заполнить отчетность по НДФЛ и можно ли считать НДС вычетом ?
2/Действительно ли что налогооблагается именно ДОХОД ( это для отчетности по НДС) при условии ИП на ОСНО без работников Москва.

Над.К сказал(-а): 27.04.2011 10:16

NaRu сказал(-а): 27.04.2011 10:41

Цитата:
А что, никаких расходов у Вас не было?

Цитата:
2/Действительно ли что налогооблагается именно ДОХОД

нет, НДС считается вообще не так, как Вы думаете

= у меня расходов не было, так что размер НДС однозначно понятен.

Над.К сказал(-а): 27.04.2011 10:47

NaRu сказал(-а): 27.04.2011 10:49

NaRu сказал(-а): 27.04.2011 10:52

мне выплатили 40382 руб.

ндс 6160
ндфл 4449

Над.К сказал(-а): 27.04.2011 11:02

NaRu сказал(-а): 27.04.2011 13:09

NaRu,
Кстати у вас есть право уменьшить свой доход от предпринимательской деятельности на сумму профессиональных вычетов — абз. 4 п.1 ст. 221 НК РФ — «Если налогоплательщики не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуальных предпринимателей, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20 процентов общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности.»

Тогда НДФЛ будет в вашем случае 3559.

NaRu сказал(-а): 28.04.2011 10:33

NaRu,
Кстати у вас есть право уменьшить свой доход от предпринимательской деятельности на сумму профессиональных вычетов — абз. 4 п.1 ст. 221 НК РФ — «Если налогоплательщики не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуальных предпринимателей, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20 процентов общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности.»

Тогда НДФЛ будет в вашем случае 3559.

echinaceabel — спасибо вам большущееее вы просто меня вытащили за уши из этой кучи информации)

кстати , вы случаем не знаете, тут отчет по НДФЛ нужно сдать до 30 апреля, а 30 как раз приходится на субботу. Правильно ли я понимаю, что 30 переносится на 2 мая?

Что такое НДС простыми словами?

НДС-налог, на который продавец увеличивает цену своей продукции. Получив выручку, фирма-продавец обязана уплатить из нее НДС в бюджет, поэтому в выручку его и закладывает. Допустим, ставка НДС 20%. В цене товара, продающегося в магазине за 120 рублей, 20 рублей — это налог на добавленную стоимость. Оплачивает налог по факту конечный, рядовой покупатель этого товара, а уже из выручки НДС отправляется в бюджет. Такой механизм налогообложения называется косвенным. Акцизы также закладываются в цену и имеют аналогичный механизм исчисления. Более подробно про НДС с формулами и примерами расчетов можно посмотреть тут.

В наиболее упрощенном виде, налог на добавленную стоимость, это косвенный налог, который является одной из форм передачи в бюджет части стоимости товара, которая создаётся на всех стадиях процесса производства товаров.

НДС — это очередной налог, который входит в стоимость товаров и услуг. Чем больше государство повысит НДС, тем дороже станут цены на товары и услуги.

Скопировала статью, её парень написал

Что такое «ключевое ставка» простым языком?

На самом деле, в понятии ключевая ставка нет ничего сложного. Вы когда-нибудь брали деньги в кредит? Так вот, тот банк, который давал вам кредит, сам, в свою очередь, кредитуется у Центрального банка РФ. А ключевая ставка это и есть тот минимальный процент, под который он может взять кредит у Центрального банка.

Строго говоря, ключевая ставка это тот минимальный процент, под который ЦБ РФ готов кредитовать коммерческие банки и в то же время это максимальный процент, под который он готов принимать у них средства на депозиты.

Как произвести возврат НДС для физических лиц?

НДС для физических лиц возврату не подлежит. Возможно только получить часть уплаченного налога на доходы физических лиц и то, при соблюдении некоторых условий.

К примеру, в нашей стране функционируют имущественные вычеты, вычеты на детей, вычеты ветеранам и ликвидаторам ЧС, вычеты за потраченные деньги на лечение, образование и т.п.

Что такое НДФЛ простыми словами?

Я пенсионер мне 80 лет. Получаю годовые дивиденды на акции от предприятия где работал. С моих девидентов удерживается налог. Правильно ли это удержание, и что мне делать в другом случае?

Что такое ИИС и зачем?

ИИС – это простой брокерский счет, который обладает рядом преференций. Главная его «фишка» в том, что в дополнение к доходу от инвестиций на бирже, любой гражданин имеет право получить налоговые льготы от государства. При этом можно выбрать из двух вариантов: либо вычет в размере 13% от вносимой ежегодно суммы, либо освобождение от уплаты налога в 13% от доходов по торговым операциям. Из ограничений: от момента открытия ИИС до момента вывода с него средств должно пройти не менее 3 лет. Если средства снимаются со счета ранее, то все налоговые льготы сгорают.

Читать еще:  Как происходит возврат подоходного налога

Зачем нужен НДС и есть ли страны, где он не взимается?

НДС нужен для того же, для чего и большинство налогов — для финансирования публичной власти.

Прелести НДС заключаются в :

— максимально широкой базе налогообложения (по умолчанию все операции по поставке, по оказанию услуг и выполнению работ входят в объект обложения НДС, а в некоторых правопорядках — и указанные операции, выполненные предприятием для собственных нужд);

— простоте администрирования (у каждого предприятия есть поставщики, то есть те, кто предъявляет ему НДС, и клиенты, то есть те, кому оно предъявляет НДС. Предъявление осуществляется путем создания и передачи документа, именуемого в разных правопорядках по-разному invoice, facture, счет-фактура (слово мужского рода). Таким образом, у налогового органа есть возможность без особых хлопот проконтролировать либого плательщика НДС);

— высокой нейтральности налога (он вносит мало искажений в принятие налогоплательщиками экономических, инвестиционных и управленческих решений),

— НДС обеспечивает низкую волатильность налоговых поступлений (что делает НДС достаточно предсказуемым налогом).

Также долгое время считалось (считается?), что НДС — проэкспортный налог, поскольку, с одной стороны, экспортные операции от него освобождены, с другой, экспортер имеет право на возмещение налогового кредита (в терминологии НК РФ — налогового вычета, то есть сумм налога, предъявленных ему его поставщиками). Тем не менее, есть работы, например, Пола Кругмана, где показывается, что это не так.

В развитых странах НДС может обеспечивать до 60-80% бюджетных поступлений. Однако не во всех экономически развитых странах этот налог существует. Яркий пример — США. Этот налог там вводился только на уровне штата, и то только в одном — в Массачусетсе, но был отменен в начале двухтысячных. В 2010 году Барак Обама заявил, что открыт к обсуждению введения НДС на федеральном уровне, но дальше дело не пошло. На федеральной уровне ввести такой налог в США практически невозможно по политическим причинам.

Сопоставление НДС и налога с продаж

Этот доклад, подготовлен по заказу Экспертного управления группой экономистов во главе с Максимом Куликовым, был в минувшую пятницу представлен Центру исследования проблем налогообложения при Финансовой академии и опубликован на сайте центра www.taxreform.ru. Работа посвящена анализу существующего в Российской Федерации налога на добавленную стоимость, а также возможным последствиям полной замены его новым налогом с продаж. В настоящее время, НДС составляет самую большую долю налоговых поступлений консолидированного бюджета — в 2004 г. он составлял почти четверть поступлений. В то же время, существует достаточно большая проблема с администрированием этого налога. Несмотря на то, что в последние годы, отношение поступившего НДС к начисленному свидетельствовало о достаточно высокой собираемости, превышающей 90%, по различным экспертным оценкам, текущие поступления налога составляют только 50%-60% от теоретически возможного объема поступлений.

Также следует отметить, что в то время как многие экспортеры не могут получить на протяжении нескольких лет возмещение НДС из бюджета, широкое распространение «серых» схем возмещения НДС недобросовестными предпринимателями наносит огромный урон бюджету.

Для преодоления этих, а также других недостатков НДС, предлагается заменить НДС новым налогом с продаж, являющимся более простым в администрировании.

Предлагаемая модель нового налога с продаж такова:

  • Налогоплательщиками признаются все юридические лица, имеющие обороты по реализации товаров, работ и услуг. При этом обороты по реализации товаров, работ, услуг, не являющихся конечным потреблением, освобождаются от обложения налогом;
  • Объект налогообложения — конечное потребление;
  • Налоговая декларация подается всеми налогоплательщиками, даже в случае если обороты не подпадают под обложение налогом;
  • Ставка налога — не более 10%;
  • Зачисление в бюджет — федеральный (либо частично — региональный, частично федеральный).

Новый налог сохранит некоторые черты НДС, поскольку перечень налогоплательщиков, объект налогообложения и налоговая база у этих налогов будут близки. Однако, в отличие от НДС налог с продаж не будет передаваться от продавца к покупателю по всей производственной цепи, а будет начисляться и взиматься только на стадии конечного потребления.

Под конечным потреблением здесь понимается:

  • потребление домашними хозяйствами, т.е. приобретение любых товаров (от товаров первой необходимости до недвижимости), работ или услуг;
  • государственные закупки;
  • расходы организаций, не связанные с производством, а также покупки, оплачиваемые в наличной форме.
Читать еще:  Обыкновенные акции и необыкновенные доходы читать онлайн

Отличительной чертой нового налога по сравнению со старым НСП является то, что для расчетов базы нового налога используется весь без исключения оборот розничной торговли и платных услуг, что позволяет не только упростить расчеты начислений налога, но и повысить его потенциальную собираемость за счет однозначного отнесения товара или услуги к объектам налогообложения.

Также новыми чертами предложенного налога с продаж являются включение в объекты налогообложения расходов, не учитываемых при расчете налога на прибыль, а также государственных расходов на закупку товаров и оплату услуг сторонних организаций, что позволяет существенно повысить его поступления.

Важной особенностью налога является обязанность всех юридических лиц подавать налоговые декларации, а не только тех, кто имеет налоговые обязательства. Таким образом, нивелируется один из недостатков налога с продаж — отсутствие контроля оборотов по реализации налогоплательщиков.

Результаты расчетов показывают, что в случае полной отмены НДС и введении налога с продаж со ставкой 10%, снижение доходов бюджета в 2004 г. составило бы 209 млрд. рублей, или 1,2% ВВП (при расчетной собираемости налога с продаж в розничной торговле и секторе платных услуг равной 60%). Для обеспечения перехода на новый налог с нулевыми потерями для бюджета, ставка налога должна составлять 14% (для указанной выше собираемости НСП в розничной торговле и платных услуг). Только при повышении собираемости НСП с домашних хозяйств до уровня 95%, переход на ставку НСП 10% будет безубыточным для бюджета.

Также, был проведен модельный анализ изменения налоговой нагрузки на различные типы предприятий: нефтяные компании, оптовые и розничные торговые компании, и компании, оказывающие услуги физическим и юридическим лицам.

Предполагая, что замена налогов никак не отразится на ценовой политике компаний, были получены следующие результаты:

  • Для нефтяных компаний, реализующих большую часть продукции на экспорт, налоговая нагрузка увеличится, в то время как для предприятий, реализующих большую долю продукции на внутреннем рынке, налоговая нагрузка в целом уменьшится.
  • Для оптовых торговых компаний, в разрезе выручки которых отсутствует реализация конечному потребителю, налоговая нагрузка значительно сократится. В случае предприятий отрасли розничной торговли, налоговая нагрузка на такие предприятия изменится не значительно.
  • Для компаний отрасли услуг, у которых исходящий НДС значительно превосходит входящий НДС, после отмены НДС и введения налога с продаж произойдет ослабление налоговой нагрузки, что будет связано в основном с более низкой ставкой налога с продаж по сравнению со ставкой НДС. При этом у компаний, оказывающих услуги по большей части юридическим лицам, такое ослабление нагрузки будет наиболее существенным по сравнению с компаниями, оказывающими услуги конечным потребителям.

В чем разница между НДС и НДФЛ?

Действующее законодательство предусматривает обязанность всех юридических и физических лиц уплачивать установленные налоги сборы. Существует достаточно большое количество налогов – на сегодняшний день в России их примерно два десятка, и все они различны по сфере применения, уровню нормативного регулирования, способам расчета, а также имеют свои тонкости. Поэтому хорошо разобраться в них могут только опытные профессионалы.

Для обычного человека, который работает в качестве наемного специалиста и не имеет собственного бизнеса, наибольший интерес представляют всего два платежа – НДФЛ и НДС, т.к. именно эти с этими налогами ежедневно сталкивается большинство. Однако на практике мало кто понимает в чем состоят различия между ними и почему каждый, так или иначе, является их плательщиком. Рассмотрим особенности начисления и уплаты НДФЛ и НДС.

Налог на добавленную стоимость

Плательщиками НДС являются юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые реализуют принадлежащие им товары (работы, услуги). Особенность налога состоит в том, что он является косвенным, т.е. заложен в стоимость всех продаваемых товаров и фактически его оплачивает конечный покупатель. Именно поэтому в договорах, чеках об оплате, квитанциях, счетах и прочих документах цена всегда указывается с учетом НДС.

По разным группам товаров применяются разные ставки – на сегодняшний день общая ставка составляет 20%, на многие продукты питания и детские товаров установлена льготная ставка 10%, а по некоторым сделкам налог начисляется по ставке 0% (например – при экспорте товаров за границу на иностранные рынки). Кроме того отдельные виды доходов вовсе не учитываются при формировании облагаемой базы (по сделкам купли-продажи жилых квартир, земельных участков и пр.).

Налог рассчитывается исходя из величины доходов от продажи, при этом полученная таким образом сумма может быть уменьшена на НДС по приобретенным предпринимателем товаров. Иными словами, НДС фактически начисляется от разницы между продажной ценой товара и стоимостью его приобретения, т.е. с «добавленной стоимости», которая включает прибыль предпринимателя (торговую наценку) и иные компенсационные составляющие. За счет данного механизма товар, проходя через цепочку сделок купли-продажи (от производителя к оптовому продавцу, от оптового продавца в мелкооптовому, от мелкооптового продавца к розничному), на каждом этапе формирует базу налогообложения.

Читать еще:  Как высчитать подоходный налог формула

НДС также уплачивают те компании, которые осуществляют импортные сделки и ввозят товары иностранного производства в Россию – в этом случае налог рассчитывается от стоимости ввезенных товаров (т.е. добавочная стоимость соответствует цене приобретения).

Налог на доходы физических лиц

Плательщиками НДФЛ являются исключительно физические лица – налог должен быть исчислен и уплачен в бюджет из всех получаемых доходов, как в рамках трудовой деятельности и по договорам подряда, так и при продаже любо имущества.

Основная ставка НДФЛ составляет 13%, она применяется ко всем видам заработной платы и надбавок к ней (премии, доплаты, дополнительные поощрения и пр.). Если физическое лицо получает дивиденды от участия в капитале каких-либо организаций либо является держателем акций, налог по ним рассчитывается по такой же ставке. А вот если работник является иностранным гражданином и находится на территории России менее 183 дней, то на его доходы должна применяться повышенная ставка налогообложения 30% как для нерезидента. Однако если срок его пребывания в стране превысит 183 дня, НДФЛ для него должен рассчитываться как и для резидента – по 13%.

В отношении выигрышей в конкурсах и играх, получаемых в рамках рекламных мероприятий (розыгрыши, проводимые продавцами магазинов бытовой техники, или выигрыш автомобиля на передаче «Поле чудес» и пр.) применяется самая высокая ставка налога – 35%. По этой же ставке облагаются операции при экономии на процентах, когда работодатель выдает своему сотруднику беспроцентные займы или под очень низкие проценты. Некоторые виды доходов физического лица и вовсе не облагаются налогом (доходы от продажи урожая с приусадебного участка, выплаты работодателя компенсационного характера, возмещение вреда, алименты, стипендии, пенсии и т.д.).+

НДФЛ должен рассчитываться отдельно по каждому виду дохода по соответствующей ставке. При этом налогоплательщик имеет право применить налоговые вычеты, чтобы уменьшить причитающуюся к уплате в бюджет сумму. Например, по заработной плате могут быть применены стандартные, социальные либо имущественные вычеты. Стандартные и социальные вычеты предоставляются определенным категориям работников на основании их заявлений, а вот последний вид наиболее актуален для тех, кто имеет непогашенные ипотечные кредиты.

При продаже любого имущества (квартира, автомобиль и пр.) также нужно платить НДФЛ, и точно также облагаемая база уменьшается на сумму вычетов. Если срок владения продаваемым предметом составляет менее 3-х лет, вычет соответствует стоимости, по которой такое имущество ранее было приобретено (т.е. облагается только сумма «прибыли»). Для имущества, которым физическое лицо обладает более трех лет, вычет соответствует продажной стоимости (т.е. фактически налога не будет). Для операций с недвижимостью (продажа собственной квартиры) уже применяется срок не три года, а пять лет.

Общие черты НДС и НДФЛ

Из представленных описаний двух налогов можно выделить следующие объединяющие их черты:

  • Фактическим плательщиком НДС и НДФЛ являются обычные граждане, т.е. первый является косвенным и обязательно включен в стоимость товара, а второй удерживается непосредственно из доходов.
  • Обязательность – налоги установлены специальными нормативными документами (Налоговый кодекс и прочие законы) и у плательщика нет возможности избежать их уплаты.
  • Оба налога являются федеральными, т.е. установлены Законом Российской Федерации и местные органы власти не имеют возможности их менять.
  • Облагаемая база может быть уменьшена на сумму вычетов.
  • Дифференцированные ставки налогообложения.

Различия НДС и НДФЛ

Различия этих налогов весьма существенны и могут быть сформулированы в виде следующих тезисов:

  1. Налогоплательщиком НДС является юридическое лицо или Индивидуальный предприниматель, тогда как НДФЛ применяется только к доходам физического лица.
  2. НДС возникает только при осуществлении операций купли-продажи товаров. В свою очередь НФДЛ не всегда связан с осуществлением предпринимательской деятельности.
  3. Различный механизм расчета: разная база налогообложения, способы исчисления (НДС – налог косвенный, а НДФЛ – прямой), применяемые вычеты.
  4. По НДС декларацию подает непосредственно юридическое лицо. По НДФЛ соответствующие отчеты за сотрудников подает работодатель в отношении выплачиваемой им заработной платы (как налоговый агент), а по всем прочим доходам физическое лицо отчитывается лично, и подает декларацию самостоятельно.
  5. НДС поступает непосредственно в Федеральный бюджет, а вот НДФЛ фактически распределяется в том регионе, в котором физическое лицо работает, несмотря на то, что этот налог так же является федеральным.

Как видно, НДС и НДФЛ хотя и имеют схожие черты, это принципиально разные платежи, имеющие свои неповторимые особенности. Однако так или иначе оба налога являются частью каждодневной жизни любого человека.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector